Современную ситуацию в сфере ПОД/ФТ как нельзя лучше описывает крылатая фраза из мемуаров личной портнихи французской королевы Марии-Антуанетты Розы Бертэн, подготовленных в 1824 г. французским литератором Жаком Пеше: «Все новое — это хорошо забытое старое». Банк России системно перезапускает механизм надзора, возвращая в практику проверенные временем, но подзабытые методики и расширяя правовую базу, при этом в поле зрения надзора попали не сложные ультрасовременные криптовалютные схемы, а давно известные операции, описанные в методических документах Банка России еще в 2010 г. Банки оказались совершенно не готовы к такому повороту ни с методологической, ни с технологической стороны. Анализируем ключевые изменения, типичные ошибки и приводим практические рекомендации, которые позволят не только сохранить лицензию, но и остаться на шаг впереди регулятора.

Напомним, что финансовым организациям рекомендуется внедрить подходы к предоставлению финансовых продуктов (дополнительных услуг), содержащиеся в Рекомендациях Банка России от 27.12.2024 № 22-МР, не позднее IV квартала 2025 г. В этой статье мы раскроем некоторые аспекты Рекомендаций 22-МР, которые требуют от нас решения нетривиальных задач. Как отразить все рекомендации Банка России (а их как-то надо бы выполнить) в мобильном представлении? Как реализовать интерактивное согласие клиента с каждым условием? Как разместить положения и условия продукта и услуги на той же странице интерфейса, где предоставляется продукт или услуга? Как быть с «темными паттернами»? Как определить место фактического принятия клиентом решения — выбора между согласием с приобретением дополнительных услуг (ДУ) или отказом от ДУ? Что такое «представление информации в наглядной форме»? Как сделать простой калькулятор вклада при запрете предзаполненных полей?

Наверняка многие читатели уже ознакомились с проектом Указания о внесении изменений в Положение № 809-П на сайте Банка России, когда он был размещен для публичного обсуждения. Предлагаемые изменения настолько существенны и разносторонни, что наверняка потребуют изменений в методологических подходах банка к отражению определенных операций и учетных событий, а также доработок программного обеспечения в той части, где их бухгалтерский учет автоматизирован. Проект еще официально не опубликован в качестве зарегистрированного Минюстом России, но уже сейчас следует задуматься о подготовке к изменениям, которые нас ждут с 1 января 2026 г. Основные из них — революционная корректировка действующего порядка внебалансового учета обеспечения, полученного и предоставленного кредитной организацией (счета 913 и 914), изменения в порядке бухгалтерского учета ссудной и иной задолженности, списанной с баланса за счет резервов на возможные потери, новый порядок отражения в бухгалтерском учете устранения последствий контрольных мероприятий Банка России и др.